Как заполнять книгу продаж при восстановлении НДС по договору лизинга?
Добрый день.В декабре 2016 года наша организация приобрела автомобиль по договору лизинга. По условиям договора наша организация в декабре 2016 года оплатила авансовый платеж. Авансовый платеж относится ко всему сроку лизинга. НДС с аванса взяли к вычету в декабре 2016года. Лизинговая компания выставила счет-фактуру на услугу лизинга 31.12.2016года. Теперь нам необходимо восстанавливать НДС, принятый к вычету с перечисленной предоплаты в декабре и в последующих месяцах. Вопрос: Как правильно заполнить колонку 3 книги продаж при восстановлении НДС? (т.е. к книге продаж в декабре и в каждом последующем месяце регистрировать счет-фактуру на аванс, который выписан в декабре 2016года или бухгалтерскую справку)
Заранее благодарна всем.
Контур.Норматив — Вопросы экспертам Добрый день.
В декабре 2016 года наша организация приобрела автомобиль по договору лизинга. По условиям договора наша организация в декабре 2016 года оплатила авансовый платеж. Авансовый платеж относится ко всему сроку лизинга. НДС с аванса взяли к вычету в декабре 2016года. Лизинговая компания выставила счет-фактуру на услугу лизинга 31.12.2016года. Теперь нам необходимо восстановить сумму НДС, принятую к вычету с перечисленной предоплаты в декабре и в последующих месяцах.
Вопрос: Как правильно заполнить книгу продаж при восстановлении НДС?
Заранее благодарна всем.
Контур.Норматив — Вопросы экспертам Добрый день.
В декабре 2016 года наша организация приобрела автомобиль по договору лизинга. По условиям договора наша организация в декабре 2016 года оплатила авансовый платеж. Авансовый платеж относится ко всему сроку лизинга. НДС с аванса взяли к вычету в декабре 2016года. Лизинговая компания выставила счет-фактуру на услугу лизинга 31.12.2016года. Теперь нам необходимо восстановить сумму НДС, принятую к вычету с перечисленной предоплаты в декабре и в последующих месяцах.
Вопрос: Как правильно заполнить книгу продаж при восстановлении НДС?
Comments
-
Цитата: Добрый день.В декабре 2016 года наша организация приобрела автомобиль по договору лизинга. По условиям договора наша организация в декабре 2016 года оплатила авансовый платеж. Авансовый платеж относится ко всему сроку лизинга. НДС с аванса взяли к вычету в декабре 2016года. Лизинговая компания выставила счет-фактуру на услугу лизинга 31.12.2016года. Теперь нам необходимо восстанавливать НДС, принятый к вычету с перечисленной предоплаты в декабре и в последующих месяцах. Вопрос: Как правильно заполнить колонку 3 книги продаж при восстановлении НДС?(т.е. к книге продаж в декабре и в каждом последующем месяце регистрировать счет-фактуру на аванс, который выписан в декабре 2016года или бухгалтерскую справку)Заранее благодарна всем.Контур.Норматив — Вопросы экспертам Добрый день.В декабре 2016 года наша организация приобрела автомобиль по договору лизинга. По условиям договора наша организация в декабре 2016 года оплатила авансовый платеж. Авансовый платеж относится ко всему сроку лизинга. НДС с аванса взяли к вычету в декабре 2016года. Лизинговая компания выставила счет-фактуру на услугу лизинга 31.12.2016года. Теперь нам необходимо восстановить сумму НДС, принятую к вычету с перечисленной предоплаты в декабре и в последующих месяцах.Вопрос: Как правильно заполнить книгу продаж при восстановлении НДС?Добрый день!
Выделенное синим - верно, надо указать счет-фактуру на аванс, по которой ранее был применен восстанавливаемый вычет (п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). -
Большое спасибо! т.е. не имеет значения, что восстанавливается НДС частями, а не сразу весь?
-
Цитата: Большое спасибо! т.е. не имеет значения, что восстанавливается НДС частями, а не сразу весь?Добрый день!
Нет, в данном случае это значения не имеет. При восстановлении каждой части аванса по мере его зачета в книге продаж указываются реквизиты одной и той же счет-фактуры лизингодателя на аванс. -
Еще раз благодарю.
